Premium Insuran Nyawa LHDN 2025, Syarat & Cara Tuntutan

Premium insuran nyawa LHDN merujuk kepada pelepasan cukai yang diberikan kepada individu yang membayar polisi insurans hayat atau caruman takaful nyawa.

Langkah ini bertujuan menggalakkan perlindungan kewangan jangka panjang sambil membantu rakyat mengurangkan beban cukai tahunan mereka.

Dalam tahun taksiran terkini, had pelepasan bagi premium insurans nyawa ditetapkan sehingga RM3 000, selaras dengan dasar baharu Belanjawan 2026.

Melalui panduan ini, pembaca dapat memahami syarat kelayakan, cara tuntutan dalam e-filing, serta strategi terbaik bagi mengoptimumkan manfaat cukai yang sah di bawah peraturan LHDN.

Apa Itu Premium Insuran Nyawa LHDN?

Premium insuran nyawa LHDN ialah bayaran tahunan atau berkala yang dibuat oleh individu kepada syarikat insurans atau pengendali takaful bagi tujuan perlindungan hayat, dan diiktiraf oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) sebagai perbelanjaan yang layak untuk pelepasan cukai pendapatan individu.

Dalam konteks cukai, bayaran premium ini membolehkan seseorang menolak sebahagian pendapatan bercukai mereka sehingga had yang ditetapkan kerajaan.

Dalam sistem cukai Malaysia, pelepasan ini bertujuan menggalakkan masyarakat melindungi diri dan keluarga melalui perlindungan kewangan jangka panjang.

Ia meliputi kedua-dua polisi insurans hayat konvensional dan sijil takaful keluarga, selagi penyedia berdaftar di bawah Bank Negara Malaysia.

Pelepasan tersebut hanya sah bagi premium yang dibayar untuk kepentingan diri sendiri atau pasangan, bukan bagi polisi yang dibayar oleh majikan atau pihak ketiga.

Selain itu, premium insuran nyawa yang diluluskan LHDN hanya meliputi komponen perlindungan hayat, bukan bahagian simpanan atau pelaburan tambahan dalam polisi.

Oleh sebab itu, pemegang polisi perlu memahami butiran dalam penyata tahunan premium yang dikeluarkan oleh syarikat insurans, bagi memastikan jumlah yang dituntut dalam e-filing adalah tepat dan memenuhi syarat pelepasan.

Sebagai rumusan, premium insuran nyawa LHDN bukan sekadar komitmen kewangan, tetapi juga strategi perancangan cukai yang sah dan berfaedah.

Dengan memanfaatkan pelepasan ini secara bijak, individu dapat memperoleh perlindungan hayat sambil mengurangkan liabiliti cukai tahunan mereka dengan cara yang diluluskan oleh pihak berkuasa cukai negara.

Had Pelepasan Cukai Premium Insuran Nyawa Terkini

Had pelepasan cukai premium insuran nyawa LHDN ditetapkan bagi membolehkan individu menuntut potongan sehingga RM3 000 bagi tahun taksiran 2025.

Jumlah ini merangkumi bayaran ke atas polisi insurans hayat serta caruman takaful nyawa yang diambil untuk kepentingan diri atau pasangan.

Penetapan had tersebut diumumkan dalam Belanjawan 2026, sebagai langkah memperkukuh kesedaran rakyat terhadap kepentingan perlindungan hayat serta membantu meringankan beban cukai golongan berpendapatan sederhana.

Pelepasan ini biasanya digabungkan dengan komponen caruman Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP) dalam satu kategori yang disebut sebagai “KWSP dan Insurans Nyawa”.

Bagi kategori ini, had keseluruhan yang dibenarkan ialah RM7 000, dengan pecahan maksimum RM4 000 untuk KWSP dan RM3 000 untuk premium insurans atau takaful nyawa.

Walaupun begitu, individu perlu memastikan tuntutan tidak melebihi jumlah sebenar yang dibayar dalam tahun taksiran tersebut.

Untuk memudahkan rujukan, jadual berikut menunjukkan perbandingan had pelepasan bagi beberapa tahun terkini:

Selain pekerja swasta, pegawai kerajaan dan pesara pencen juga boleh menuntut pelepasan ini, namun tertakluk kepada syarat tambahan.

Bagi mereka yang menerima pencen tanpa caruman KWSP, tuntutan hanya boleh dibuat atas premium insurans atau takaful nyawa yang dibayar sendiri.

Sebaliknya, pekerja swasta yang mencarum kepada KWSP boleh menuntut kedua-dua komponen selagi tidak melebihi jumlah gabungan RM7 000.

Langkah pengekalan had ini mencerminkan usaha kerajaan memastikan insentif cukai terus menggalakkan rakyat melindungi diri melalui insurans hayat.

Ia bukan sekadar manfaat fiskal, tetapi juga sokongan terhadap ketahanan kewangan isi rumah dalam menghadapi risiko tidak dijangka seperti kematian, kehilangan upaya atau kehilangan pendapatan utama.

Syarat Kelayakan Pelepasan Cukai Insuran Nyawa

Untuk menikmati pelepasan cukai bagi premium insuran nyawa LHDN, individu perlu memenuhi beberapa syarat asas yang ditetapkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia.

Syarat ini memastikan hanya polisi yang memenuhi tujuan perlindungan hayat sebenar diberi kelayakan pelepasan, bukannya skim pelaburan atau simpanan semata-mata.

Pertama, polisi insurans atau takaful mestilah aktif dan berdaftar dengan penyedia berlesen di bawah Bank Negara Malaysia.

Premium yang dibayar mesti meliputi perlindungan hayat terhadap kematian atau kehilangan upaya menyeluruh dan kekal.

Polisi yang bersifat simpanan atau pelaburan semata-mata, seperti unit trust atau pelan endowment tanpa komponen perlindungan hayat, tidak termasuk dalam kategori pelepasan yang diluluskan.

Kedua, bayaran premium hendaklah dibuat oleh individu sendiri untuk kepentingan diri atau pasangan yang sah, bukan oleh majikan atau pihak ketiga.

Sekiranya premium dibayar oleh majikan bagi pihak pekerja, tuntutan pelepasan tidak boleh dibuat kerana manfaat tersebut sudah dianggap sebagai kemudahan daripada majikan dan biasanya termasuk dalam pendapatan kasar individu.

Ketiga, polisi yang layak mestilah tidak digunakan bagi tujuan pinjaman atau cagaran, kerana ini menunjukkan pemindahan hak milik atau manfaat kepada pihak lain.

Selain itu, premium yang dibayar bagi polisi kumpulan (group insurance) juga tidak layak, kecuali jika individu menanggung sebahagian atau keseluruhan premium tersebut sendiri.

Akhir sekali, tuntutan hanya boleh dibuat bagi tahun taksiran di mana bayaran premium benar-benar dilunaskan.

Contohnya, jika premium dibayar pada Disember 2025, tuntutan hanya boleh dibuat untuk tahun taksiran 2025 walaupun perlindungan melangkaui tahun berikutnya.

Resit atau penyata rasmi daripada syarikat insurans perlu disimpan sekurang-kurangnya tujuh tahun bagi tujuan pengesahan LHDN sekiranya audit dilakukan.

Secara keseluruhan, memahami syarat kelayakan ini membantu pembayar cukai mengelak kesilapan semasa tuntutan e-filing.

Ia juga memastikan pelepasan yang dibuat menepati kehendak undang-undang cukai Malaysia serta memberikan manfaat optimum kepada individu yang mengurus kewangan mereka dengan berhemah.

Cara Menuntut Pelepasan Dalam e-Filing LHDN

Menuntut pelepasan cukai bagi premium insuran nyawa LHDN dilakukan secara dalam talian melalui sistem e-Filing Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN).

Proses ini penting bagi memastikan jumlah pelepasan yang diisytiharkan tepat dan disokong oleh dokumen sah.

Walaupun langkahnya mudah, setiap ruangan perlu diisi dengan betul agar tuntutan tidak ditolak atau disemak semula oleh pihak berkuasa cukai.

1. Log masuk ke portal MyTax

Kunjungi laman rasmi mytax.hasil.gov.my dan log masuk menggunakan nombor cukai individu atau ID pengguna.

Pilih menu e-Filing dan klik Borang BE bagi individu yang mempunyai pendapatan selain perniagaan.

2. Navigasi ke ruangan pelepasan cukai

Dalam borang BE, tatal ke bahagian Pelepasan Individu. Di sinilah semua jenis potongan dan pelepasan diisytiharkan, termasuk untuk KWSP dan insurans nyawa.

3. Isi jumlah pelepasan yang layak

Di ruangan bertanda “KWSP dan insurans hayat/takaful nyawa”, masukkan jumlah premium sebenar yang dibayar sepanjang tahun taksiran semasa.

Sekiranya terdapat gabungan caruman KWSP dan premium insurans, pastikan jumlah keseluruhan tidak melebihi RM7 000, dengan maksimum RM3 000 khusus untuk premium insurans atau takaful nyawa.

4. Pastikan kesahihan jumlah dan bukti bayaran

Sebelum menyerahkan borang, semak semula angka yang dimasukkan dan padankan dengan penyata premium tahunan yang dikeluarkan oleh syarikat insurans atau pengendali takaful.

Penyata ini biasanya menyatakan dengan jelas jumlah premium yang layak dituntut bagi tujuan cukai.

5. Simpan dokumen sokongan

Walaupun sistem e-Filing tidak memerlukan pemuatan naik dokumen, LHDN berhak melakukan semakan atau audit pada bila-bila masa.

Oleh itu, semua dokumen seperti resit premium, penyata tahunan, atau surat pengesahan polisi perlu disimpan sekurang-kurangnya tujuh tahun selepas tarikh pemfailan.

Tip Elak Kesilapan Semasa Tuntutan

• Jangan isytihar jumlah anggaran; gunakan angka sebenar daripada penyata premium.
• Elak menuntut dua kali jika premium sudah termasuk dalam pelepasan kumpulan lain.
• Pastikan polisi masih aktif pada tahun taksiran berkaitan.
• Semak kategori pelepasan yang betul: insurans nyawa (bukan perubatan).

Langkah-langkah ini memastikan proses tuntutan pelepasan cukai bagi premium insuran nyawa LHDN berjalan lancar dan mematuhi semua keperluan undang-undang cukai Malaysia.

Dengan pengisian yang teliti serta penyimpanan dokumen lengkap, pembayar cukai bukan sahaja mengelak penalti tetapi juga memastikan mereka mendapat manfaat penuh daripada insentif cukai yang tersedia.

Contoh Pengiraan Pelepasan Cukai Premium Insuran Nyawa

Pengiraan pelepasan cukai bagi premium insuran nyawa LHDN bergantung kepada jumlah sebenar yang dibayar sepanjang tahun taksiran.

Had maksimum yang dibenarkan ialah RM3 000, manakala jumlah keseluruhan bersama caruman KWSP tidak boleh melebihi RM7 000.

Pengiraan ini membolehkan individu menolak sebahagian pendapatan bercukai mereka bagi mengurangkan liabiliti cukai tahunan.

Contoh 1: Pekerja Swasta Dengan Insurans Hayat Individu

Encik Amir bekerja di sektor swasta dengan gaji tahunan RM60 000. Sepanjang tahun taksiran 2025, beliau mencarum RM4 800 kepada KWSP dan membayar RM2 700 untuk polisi insurans hayat individu.

Hasil: Encik Amir boleh menuntut pelepasan cukai sebanyak RM6 700, iaitu gabungan daripada caruman KWSP dan premium insurans hayatnya.

Contoh 2: Peserta Takaful Keluarga Dengan Caruman KWSP

Puan Nabila ialah pekerja tetap yang mencarum RM5 500 kepada KWSP dan RM3 200 kepada pelan takaful keluarga.

Hasil: Walaupun jumlah sebenar bayaran ialah RM8 700, Puan Nabila hanya boleh menuntut RM7 000 kerana ia merupakan had maksimum gabungan KWSP dan insurans/takaful nyawa.

Contoh 3: Pesara Kerajaan Tanpa Caruman KWSP

Encik Rahim ialah pesara kerajaan yang menerima pencen bulanan tanpa caruman KWSP. Beliau membayar RM2 400 kepada polisi insurans hayat.

Hasil: Encik Rahim hanya menuntut jumlah sebenar yang dibayar kerana ia tidak melebihi had pelepasan RM3 000.

Ketiga-tiga contoh ini menunjukkan bahawa jumlah pelepasan cukai premium insuran nyawa bergantung kepada:

• Jumlah sebenar yang dibayar bagi tahun taksiran.
• Had maksimum yang dibenarkan oleh LHDN.
• Sama ada individu turut mencarum kepada KWSP atau tidak.

Dengan memahami kaedah pengiraan ini, pembayar cukai dapat mengoptimumkan tuntutan mereka secara sah serta memastikan setiap sen premium yang dibayar memberi pulangan cukai yang sepatutnya.

Kesilapan Biasa Semasa Tuntutan Pelepasan Cukai Insurans Nyawa

Ramai pembayar cukai melakukan kesilapan ketika menuntut pelepasan cukai premium insuran nyawa LHDN, sama ada kerana kekeliruan kategori atau kecuaian semasa mengisi e-filing.

Kesilapan ini boleh menyebabkan tuntutan ditolak, atau dalam kes tertentu, mengundang semakan audit dan penalti.

1. Menuntut Polisi Yang Tidak Layak

Antara kesilapan paling lazim ialah menuntut pelepasan bagi polisi yang tidak termasuk dalam kategori perlindungan hayat.

Polisi seperti insurans pendidikan, pelan perubatan, atau pelan pelaburan tidak layak dikategorikan sebagai insurans nyawa kecuali mengandungi komponen perlindungan hayat yang jelas.

Oleh itu, penyata premium tahunan daripada syarikat insurans perlu diperiksa bagi memastikan bahagian yang layak dituntut.

2. Gagal Membezakan Pelepasan KWSP dan Insurans Nyawa

Ada pembayar cukai tersilap menuntut jumlah penuh bagi kedua-dua caruman KWSP dan premium insurans tanpa mengambil kira had gabungan RM7 000.

Tindakan ini menyebabkan jumlah pelepasan melebihi had sebenar dan boleh dianggap tuntutan berlebihan.

Pengiraan perlu dibuat dengan menilai pecahan sebenar: RM4 000 untuk KWSP dan RM3 000 untuk insurans/takaful nyawa.

3. Tidak Menyimpan Bukti Pembayaran

Resit rasmi atau penyata tahunan premium merupakan bukti utama bagi setiap tuntutan. Ramai individu hanya mengisi jumlah dalam e-filing tanpa menyimpan dokumen sokongan, sedangkan LHDN berhak meminta bukti tersebut dalam tempoh tujuh tahun selepas tarikh pemfailan. Kegagalan mengemukakan dokumen boleh menyebabkan tuntutan dibatalkan.

4. Menggunakan Jumlah Anggaran

Kesilapan lain ialah memasukkan nilai anggaran berdasarkan bayaran bulanan tanpa menyemak jumlah sebenar yang dibayar sepanjang tahun.

Walaupun perbezaannya kecil, tindakan ini melanggar prinsip ketepatan dalam pengisytiharan cukai. Jumlah yang dilaporkan mestilah sama seperti yang dinyatakan dalam penyata premium insurans.

5. Menuntut Premium Yang Dibayar Oleh Majikan

Sekiranya premium insurans dibayar oleh majikan, individu tidak boleh membuat tuntutan pelepasan ke atas jumlah tersebut kerana manfaat tersebut telah diambil kira sebagai kemudahan majikan. Hanya premium yang dibayar sendiri oleh individu layak dituntut.

6. Salah Kategori Antara Insurans Nyawa dan Perubatan

Ramai pembayar cukai keliru antara insurans nyawa dan insurans perubatan. Insurans perubatan termasuk dalam kategori pelepasan berasingan di bawah “Insurans pendidikan dan perubatan” dengan had RM3 000.

Sekiranya jumlah insurans perubatan dimasukkan ke bawah insurans nyawa, tuntutan akan tersilap dan perlu dibetulkan.

Kesilapan-kesilapan ini boleh dielakkan dengan memahami syarat pelepasan, menyemak dokumen penyata tahunan daripada penyedia insurans, dan memastikan jumlah yang diisytiharkan menepati had sebenar.

Ketelitian bukan sahaja mengurangkan risiko penalti, tetapi juga memastikan setiap pembayar cukai menikmati manfaat pelepasan yang sah dan tepat.

Strategi Mengoptimumkan Pelepasan Cukai Melalui Insurans Nyawa

Pelepasan cukai bagi premium insuran nyawa LHDN bukan sekadar insentif fiskal, tetapi juga satu strategi perancangan kewangan yang boleh dimanfaatkan untuk jangka panjang.

Dengan pendekatan yang betul, individu dapat mengurangkan liabiliti cukai tahunan sambil memperkukuh perlindungan kewangan diri dan keluarga.

1. Pilih Polisi Yang Memenuhi Tujuan Cukai dan Perlindungan

Pastikan polisi insurans atau takaful yang diambil mengandungi komponen perlindungan hayat yang diiktiraf oleh LHDN.

Elakkan pelan yang terlalu menumpukan kepada unsur pelaburan kerana hanya bahagian perlindungan hayat yang layak dituntut.

Penyedia insurans biasanya akan mengeluarkan penyata tahunan yang membezakan nilai komponen perlindungan dan pelaburan, semak bahagian ini sebelum mengisi e-filing.

2. Gabungkan Manfaat KWSP dan Insurans Secara Strategik

Bagi pekerja swasta, gabungan caruman KWSP (RM4 000) dan premium insurans nyawa (RM3 000) memberikan pelepasan maksimum RM7 000 setahun.

Jika jumlah caruman KWSP lebih rendah, kekurangan tersebut boleh ditampung dengan pembayaran premium insurans tambahan untuk memaksimumkan had gabungan yang dibenarkan.

3. Gunakan Pelan Takaful Keluarga Sebagai Alternatif

Bagi individu Muslim, pelan takaful keluarga boleh digunakan sebagai pengganti insurans hayat konvensional dan tetap layak untuk pelepasan cukai.

Pastikan sijil takaful tersebut meliputi manfaat kematian atau kehilangan upaya kekal dan bukannya hanya tabung simpanan.

Strategi ini bukan sahaja mematuhi prinsip Syariah, tetapi juga memberi kelebihan cukai yang sama seperti insurans hayat biasa.

4. Semak Semula Polisi Setiap Tahun

Perubahan dalam struktur premium, tambahan rider, atau semakan dasar oleh kerajaan boleh menjejaskan kelayakan pelepasan.

Oleh itu, semakan tahunan bersama ejen atau penyedia insurans digalakkan agar jumlah premium yang dilaporkan kepada LHDN kekal tepat dan layak dituntut.

5. Rancang Bersama Pasangan Bagi Pelepasan Maksimum

Sekiranya kedua-dua pasangan mempunyai pendapatan bercukai, masing-masing boleh menuntut pelepasan ke atas polisi sendiri. Dengan perancangan yang betul, jumlah manfaat cukai isi rumah dapat digandakan tanpa melanggar syarat LHDN.

6. Simpan Rekod Kewangan Dengan Teratur

Simpan semua penyata premium tahunan, resit bayaran, dan surat pengesahan polisi sekurang-kurangnya tujuh tahun.

Dokumen ini bukan sahaja penting untuk tujuan audit, tetapi juga membantu menjejak jumlah pelepasan terkumpul dari tahun ke tahun.

Dengan mengamalkan strategi ini, individu dapat menikmati dua kelebihan utama secara serentak, perlindungan kewangan yang mencukupi dan penjimatan cukai tahunan yang sah di sisi undang-undang.

Pendekatan ini menunjukkan kepentingan pengurusan kewangan berasaskan pengetahuan dan pematuhan kepada garis panduan LHDN.

Dasar dan Polisi Terkini Berkaitan Insurans Nyawa

Berikut ialah ringkasan dasar dan polisi terkini yang berkaitan dengan premium insuran nyawa dalam konteks Malaysia, dengan rujukan kepada pengumuman rasmi dan perubahan terkini.

1. Perluasan Pelepasan Cukai untuk Premium Insurans Nyawa / Takaful

Kerajaan telah mengumumkan bahawa mulai tahun taksiran terkini, pelepasan cukai bagi bayaran premium insurans nyawa atau sumbangan takaful nyawa telah diperluas. Antaranya:

• Pelepasan sehingga RM3 000 untuk bayaran premium atau sumbangan takaful nyawa telah diperkenalkan atau diperluas.
• Pelepasan tersebut kini termasuk juga untuk anak-anak dalam keluarga, bukan sekadar pembayar utama dan pasangan.
• Terdapat pengecualian duti setem sepenuhnya bagi polisi insurans atau sijil takaful bernilai kecil yang dibeli oleh individu dan perusahaan mikro, kecil dan sederhana (PMKS) sehingga tahun 2028.

2. Tujuan Dasar dan Implikasi

• Langkah ini menunjukkan bahawa kerajaan ingin menggalakkan lebih ramai rakyat Malaysia untuk membuat perlindungan insurans nyawa atau takaful nyawa, sebagai sebahagian daripada strategi keselamatan kewangan dan kebajikan sosial.
• Dengan memperluas pelepasan tersebut kepada anak-anak juga, ia menunjukkan fokus kepada perlindungan keluarga secara menyeluruh dan bukan hanya individu dewasa yang bekerja.
• Pengecualian duti setem bagi polisi bernilai kecil memberi insentif tambahan kepada golongan berpendapatan sederhana atau PMKS untuk mengambil insurans/takaful nyawa.

3. Perubahan Terkini dan Tarikh Pelaksanaan

• Perubahan ini dibentangkan dalam Belanjawan 2026 oleh kerajaan Malaysia.
• Pelaksanaan pelepasan dan pengecualian duti setem dihadapkan untuk tahun taksiran yang akan datang, pembayar cukai perlu semak tahun taksiran mana perubahan ini mula berkuatkuasa.
• Polisi penguatkuasaan dan dokumentasi yang sah masih harus dipatuhi (contoh: polisi berdaftar, premium yang dibayar dalam tahun taksiran, dokumen sokongan premium).

4. Perkara Penting yang Perlu Diperhatikan

• Walaupun had pelepasan telah ditetapkan (contoh: RM3 000 untuk premium insurans/takaful nyawa), syarat kelayakan seperti yang dibincangkan sebelum ini masih terpakai.
• Individu yang mempunyai anak boleh mempertimbangkan untuk mengambil polisi insurans/takaful nyawa yang meliputi anak-anak memandangkan pelepasan kini diperluas ke arah itu.
• Pastikan untuk mendapatkan penyata premium jelas menunjukkan jumlah sumbangan/tunggakan bagi tahun tersebut, dan bahawa polisi diluluskan oleh penyedia berlesen.
• Simpan rekod dokumen yang relevan kerana perubahan dasar ini mungkin disertakan dengan syarat tambahan yang belum banyak dibincangkan dalam artikel sebelumnya.

Kesimpulan

Pelepasan cukai bagi premium insuran nyawa LHDN membuktikan komitmen kerajaan dalam menggalakkan rakyat Malaysia merancang kewangan dengan lebih berhemah.

Melalui pemahaman yang jelas tentang had pelepasan, syarat kelayakan, dan kaedah tuntutan yang betul, individu dapat memanfaatkan sepenuhnya insentif cukai tanpa menyalahi peraturan yang ditetapkan.

Secara keseluruhan, strategi optimum ialah memilih polisi yang benar-benar memenuhi syarat perlindungan hayat dan memanfaatkan had pelepasan maksimum yang tersedia.

Dengan perancangan kewangan berasaskan ilmu dan pematuhan kepada garis panduan LHDN, setiap pembayar cukai bukan sahaja menikmati penjimatan tahunan, malah memperkukuh jaminan kewangan jangka panjang untuk diri serta keluarga.